Uma das questões que aflige a maioria dos empresários, e que causa a maior parte das falências no Brasil é sem dúvidas as finanças, ou mais precisamente o planejamento financeiro.
Muitos empresários, na maioria os micro e pequenos não possuem um embasamento teórico para trabalhar de forma mais precisa as finanças da empresa.
Dessa maneira, acabam confundindo finanças pessoas com finanças corporativas, não sabem calcular precisamente a necessidade de capital de giro da empresa, e nem quais são suas possibilidades de dispor prazos para os clientes.
É interessante que, em muitos casos, as empresas acabam falindo com uma quantidade de pedidos grande, ou até mesmo com uma potencial clientela para ser atendida justamente pela má gestão financeira do negócio.
Claro, que nem todos os motivos de falência podem ser atribuídos à gestão financeira, pois nenhuma empresa sobrevive sem vendas, que é o pulmão da empresa.
Entretanto, existe como dissemos empresas que possuem pedidos, cliente-las e ainda assim acabam falindo.
Dessa maneira, vamos nesse artigo explicar sobre necessidade de capital de giro, e como isso pode comprometer o fluxo de caixa da sua empresa.
Índice
Entender a necessidade de capital de giro
Essa é uma das principais questões responsáveis pela falência da maioria das empresas brasileiras, a necessidade de capital de giro.
São bem poucos os empresários que conseguem enxergar com bastante clareza qual a necessidade de capital de giro do seu negócio, e trabalhar muito bem essa questão fundamental para a saúde financeira da empresa.
Para que você entenda isso de forma clara é preciso ter em mente que existem as entradas financeiras e as saídas financeiras.
Entendendo que para um negócio funcionar o dinheiro entra e sai do caixa constantemente. Sendo assim, o tempo entre a saída do dinheiro e a entrada do dinheiro é o responsável por determinar qual a necessidade de capital de giro do seu negócio.
Para entender isso de forma clara imagine a seguinte situação, você tem uma pequena fábrica de calçados, e o seu fornecedor te dá 30 dias para pagar no boleto bancário.
Imagine que o seu volume de pedidos no preço de venda é de 50 mil reais, e que o prazo de recebimento dos pedidos é de 60 dias.
Nessa situação, considere que do valor de 50 mil reais, você deverá comprar 25 mil de insumos junto aos fornecedores para entregar o pedido, e que os seus custos operacionais para manter o negócio, como aluguel, salários, força, sejam de 10 mil reais.
Repare que nesse caso você tem 35 mil de custos que serão realizados em 30 dias, e embora sua empresa registre lucro de 15 mil nessa situação, pois vendeu os produtos por 50 mil reais, você precisará dispor de 35 mil reais para pagar as obrigações antes de efetivamente receber dos seus clientes.
Trabalhando o capital de giro
Repare que nesse exemplo o empresário precisa entender que, caso não tenha o dinheiro necessário para honrar suas obrigações antes da realização dos seus recebimentos enfrentará sérios problemas de liquidez.
Todavia, ele pode trabalhar com capital de giro de terceiros, optando pela antecipação dos seus recebíveis.
Nesse caso, o empresário vai até o banco, ou uma factoring que é uma empresa responsável pela compra dos seus recebíveis e entra com o pedido de antecipação dos mesmos.
Entretanto, pagará um determinado valor, denominado juros, sobre essa operação, o que poderá em alguns casos comprometer toda a lucratividade da empresa.
Nesse exemplo que citamos, vamos considerar que os juros cobrados pelo banco para antecipar os recebíveis seja de 5% ao mês.
Nesse sentido, considerando o prazo médio de recebimento de 2 meses, os juros serão de 10%.
Desse modo para se trazer o montante de 50 mil reais para o valor presente, perde-se 5 mil reais com despesas financeiras, o que nesse caso não foi capaz de comprometer a liquidez da empresa, mas que, em vários casos podem acontecer.
Crescimento de vendas e falência
Uma outra situação bem comum é você ouvir que um empresário cresceu suas vendas e por consequência acabou falindo.
Por mais que essa afirmação possa parecer incoerente acontece com muito mais frequência do que podemos imaginar, e existe uma explicação plausível para esse caso que vamos explicar.
Imagine uma situação, onde a margem da empresa é extremamente baixa, e ela fatura 100 mil reais por mês.
Desse valor, entre fornecedores e despesas operacionais, o empresário gasta 95 mil reais, sobrando para ele 5 mil reais.
O prazo de pagamento junto a fornecedores, nesse exemplo é de 30 dias e o recebimento 60 dias.
Todavia, o empresário possui um caixa que é capaz de pagar todas as obrigações até o recebimento dos seus pedidos, evitando dessa forma despesas com juros.
Entretanto, imaginemos que esse empresário recebeu uma proposta para aumentar a produção do seu negócio, e que, ao invés de, faturar 100 mil, passará a faturar 300 mil reais por mês.
Pode parecer algo realmente fantástico, pois o lucro aumentará, entretanto, por não possuir capital de giro suficiente, o excedente dos 100 mil precisará ser descontado com juros de 10% ao mês. E por essa razão a despesa com juros será de 20 mil reais.
Se o lucro que sobrar for de 15 mil reais, a empresa apesar de crescer suas vendas sairá de um lucro de 5 mil reais para um prejuízo de 5 mil reais nesse exemplo.
Concluindo
Nesse sentido, podemos concluir que formatar a necessidade do capital de giro da empresa é extremamente importante para as finanças corporativas.
Pois, entendendo perfeitamente essa questão, dificilmente o empresário enfrentará dificuldades financeiras, salvo por questões de outros setores, como um entrave na produção ou uma queda abrupta nas vendas.
Entretanto, no que tange exclusivamente a questão de gestão de caixa, saber identificar a necessidade de capital de giro da empresa é fundamental para que a mesma consiga alcançar o sucesso no mercado.
